7 законных способов снять деньги с расчётного счёта

Вывести деньги с расчетного счета компании — важная задача и требует четкого понимания правил. Всё реально, просто и законно. Главное — знать правила игры.

Мы расскажем о безопасных способах сделать это, сохраняя спокойствие, уверенность и используя законные методы.

1. Зарплата

Самый очевидный вариант — выплата заработной платы. Если вы (собственник) трудоустроены в штате компании официально, начисляйте себе зарплату как наемному сотруднику.

Плюсы:

• Легальность и прозрачность.
• Начисление стажа, пенсионных и медицинских отчислений.

Минусы:

• Высокая налоговая нагрузка: НДФЛ (13-15%) и страховые взносы до 30%.

Пример: акционер, который также является генеральным директором компании, получает зарплату 150 000 рублей. Все налоги уплачены, и контролирующие органы не имеют вопросов.

Трудитесь на благо компании – получаете за это честно заработанные деньги.

2. Премия

Премия — это дополнительное вознаграждение за достигнутые успехи. Вы можете начислить ее самостоятельно. Однако важно учитывать, что в компании должны быть разработаны и утверждены внутренние регламенты премирования.

Этот процесс регламентируется Трудовым кодексом РФ (статья 129, 191), который требует соблюдения установленных правил начисления премий.

Плюсы:

• Возможность регулировать размер выплаты на 100% самостоятельно, не ориентируясь, например, на минимальную оплату труда, установленную в регионе.
• Легальный способ увеличить доход.

Минусы:

• Налоги и отчисления совпадают с зарплатными.
• Премии должны быть обоснованы внутренними документами.

Пример: владелец рекламного агентства начислил себе премию в размере 300 000 рублей после успешного завершения крупного проекта, соблюдая внутренний регламент премирования.

3. Представительские расходы

Расходы на деловые встречи, переговоры и прием партнеров можно списать с расчетного счета. Такие траты относятся к представительским. Вы можете оплачивать их как по счету, так и через корпоративную банковскую карту.

Плюсы:

• Деньги используются на разные нужды бизнеса, а не только для обеспечения основной деятельности предприятия.
• Удобство — проведение мгновенных платежей в случае использования корпоративной карты.

Минусы:

• Необходимость собирать подтверждающие документы (чеки, счета, квитанции).
• Есть ограничения по перечню расходов.

Примеры:

1. Владелец компании, организовал бизнес-ланч с партнерами на сумму 15 000 рублей, оплатив счет на месте с использованием корпоративной карты, и учёл эти траты как представительские.
2. Компания произвела закупку корпоративных подарков для партнеров и ключевых клиентов на Новый год на сумму 500 000 рублей, что было подтверждено актами и чеками, а значит — учтено в расходах компании.

4. Дивиденды 

Если компания получила чистую прибыль, вы можете распределить ее в виде дивидендов. Это наиболее популярный способ вывода денег для владельцев бизнеса.

Выплата дивидендов регламентируется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «Об акционерных обществах» (№ 208-ФЗ). Кроме того, порядок распределения дивидендов должен быть закреплен в уставе компании.
Рекомендуем проверить устав вашей организации перед проведением таких выплат, чтобы избежать ошибок и возможных штрафов.

Плюсы:

• Простая процедура.

Минусы:

• Вывод возможен только из чистой прибыли.
• Обычно такие выплаты производятся раз в квартал или год.
• Дивиденды облагаются отдельным налогом.

Дивиденды физических лиц облагаются по ставке 13 % для налоговых резидентов. России и 15 % — для резидентов других стран. С этих выплат нельзя получить налоговый вычет, а взносы в страховые фонды делать не нужно. НДФЛ удерживают в момент перечисления дивидендов. Все юридические лица платят с дивидендов, даже компании на спецрежимах. Для российских организаций ставка налога на прибыль составляет 13 %, для иностранных — 15 %
Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/dividendy-chto-eto-takoe-kak-vyplatit-i-poluchit

Пример: Мажоритарный акционер получил 500 000 рублей в виде дивидендов по результатам года. Устав компании позволял такие выплаты, и процедура прошла без проблем.

5. Займ

Компания может выдать займ физическому лицу или ИП. Это временные деньги, которые нужно вернуть в оговоренные сроки. Однако стоит учитывать, что даже выдача беспроцентного займа имеет свои особенности и не может быть проведена без подтверждающих документов.

Для таких операций обязательно наличие договора займа с указанием суммы, срока возврата и процента (если применимо).

Перечисления необходимо делать с указанием назначения платежа. Рекомендуем проконсультироваться с юристом или квалифицированным бухгалтером, чтобы учесть все нюансы.

Плюсы:

• Налоги не начисляются до момента возврата займа.
• Удобно, если заемщику нужно срочно получить денежные средства.

Минусы:

• Необходимо вернуть деньги в срок.
• Процент по займу должен быть не ниже ключевой ставки ЦБ.

Пример: сотрудник компании взял займ 500 000 рублей для личных нужд, заключив договор с компанией, а организация указала назначение и номер договора займа в платежном поручении.

6. Перевод ИП

Если у вас есть ИП, вы можете совершенно законно оказывать услуги своей компании и переводить деньги на счет ИП — вам не обязательно нанимать сторонние организации для оказания каких либо услуг, которые умеете делать вы.

Однако важно учитывать следующее:

1. Желательно, чтобы виды деятельности вашей компании и ИП различались (имели разные коды ОКВЭД) во избежание претензий со стороны налоговой службы.
2. Услуги должны быть целевыми и необходимыми для ведения хозяйственной или коммерческой деятельности предприятия.
3. ИП должно заниматься этим видом деятельности и оказывать его другим организациям с целью извлечения прибыли.

Ни в коем случае не используйте ИП как фиктивное, для ухода от налогов!

Плюсы:

• Низкая налоговая нагрузка (для ИП УСН может достигать от 1 до 6%).
• Деньги быстро переходят в ваше распоряжение.

Минусы:

• Услуги должны быть реальными и подтвержденными документами.
• Возможны проверки налоговой.

Пример: директор компании владеет коммерческим помещением и сдает его в аренду своей организации по рыночной стоимости. Арендную плату директор получает на зарегистрированное с этой целью ИП.

7. Перечисление физическому лицу 

Перечисление денег физическому лицу по договору на оказание услуг или выполнение работ.

Ситуация во многом совпадает с предыдущим пунктом —  переводом ИП.

Если вы являетесь самозанятым ((плательщиком налога на профессиональный доход), то можете оказывать услуги своей организации тоже.. В таком случае необходимо выписать чек через приложение «Мой налог».

Это применимо, если только вы действительно оказываете подобные профессиональные услуги различным контрагентам.

Важно!

1. Ни в коем случае не используйте такой вид платежа как способ уйти от налогов, если ваш единственный контрагент — это ваша компания.
2. Стоит учитывать, что доход самозанятого в год не должен превышать 2,4 млн рублей.

Плюсы:

• Простой и удобный способ.
• Нет ограничений по суммам для физических лиц.
• Для самозанятых отсутствуют дополнительные взносы.

Минусы:

• НДФЛ (13-15%) и возможные страховые взносы для физических лиц.
• Ограничение на годовой доход самозанятого.

Пример: владелец агентства недвижимости также является дизайнером. В течение года он оказывал услуги по разработке фирменного стиля, создания баннеров и сайта не только внешним заказчикам, но и своей организации.

Он как дизайнер является плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым), а следовательно, компания не понесла дополнительные расходы в виде НДФЛ и страховых взносов при получении услуг.

________

Вывести деньги с расчётного счёта можно разными способами. Главное — соблюдайте закон, оформляйте документы и ведите бухгалтерию корректно.

Если вы столкнулись с налоговыми проверками или другими вопросами, связанными с работой бухгалтерии, то напоминаем, что в КУБ2Б доступны бесплатные консультации по всем вопросам, касающимся бухгалтерского и управленческого учета.